目前稅務(wù)監管日益嚴格，聊城企業(yè)也面臨著(zhù)稅務(wù)稽查的審視。稅務(wù)稽查作為維護稅收秩序、保障國家財政收入的重要手段，其范圍和立案條件都是企業(yè)需要深入了解的關(guān)鍵內容。了解企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍的來(lái)源以及聊城企業(yè)被稅務(wù)稽查立案需滿(mǎn)足的條件，有助于企業(yè)規范自身稅務(wù)行為。接下來(lái)，聊城企業(yè)咨詢(xún)管理公司就這兩方面內容進(jìn)行梳理。

一、聊城財務(wù)公司分享企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍的來(lái)源

主要有四個(gè)來(lái)源，涵蓋了系統分析、外部舉報、定向安排和重點(diǎn)篩選，具體如下：

1、系統推送的 “風(fēng)險案源”。

稅務(wù)局內部有專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險控制部門(mén)，會(huì )通過(guò) “大數據” 分析企業(yè)的納稅數據。一旦發(fā)現企業(yè)納稅情況出現異常（比如稅負率過(guò)低、發(fā)票開(kāi)具異常等），就會(huì )把這些風(fēng)險信息推給稽查部門(mén)，由稽查部門(mén)進(jìn)一步核查。

2、他人舉報的 “檢舉案源”。

舉報信息通常來(lái)自企業(yè)內部員工、競爭對手等。這類(lèi)舉報往往包含外部難以獲取的企業(yè)秘密，信息準確性高，稅務(wù)部門(mén)核實(shí)起來(lái)也比較容易，查處成功率高。因此，稽查部門(mén)對檢舉案源十分重視，也更容易通過(guò)這類(lèi)案件取得工作成效。

3、按計劃安排的 “安排案源”。

這是稅務(wù)機關(guān)根據年度稽查工作任務(wù)，對轄區內的重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)開(kāi)展的定向檢查。最常見(jiàn)的方式就是 “兩隨機、一公開(kāi)”—— 隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員，檢查結果公開(kāi)，確?；榈墓叫院鸵幏缎?。

4、重點(diǎn)篩選的 “自選案源”。

如果企業(yè)存在以下情況，被稽查部門(mén) “選中” 的概率會(huì )大大增加：

（1）稅收風(fēng)險等級被判定為高風(fēng)險；

（2）2年內被舉報2次及以上，且每次檢查都發(fā)現有稅收違法行為；

（3）在協(xié)助其他稅務(wù)機關(guān)調查的事項中，被發(fā)現存在稅收違法行為；

（4）長(cháng)期納稅申報異常（比如頻繁零申報、申報數據波動(dòng)過(guò)大等）；

（5）納稅信用級別為D級；

（6）被相關(guān)部門(mén)列入違法失信聯(lián)合懲戒名單。

二、聊城代辦公司注冊機構分享稅務(wù)稽查立案”需要滿(mǎn)足哪些條件

根據相關(guān)規定，稅務(wù)機關(guān)在稽查過(guò)程中，若發(fā)現納稅人、扣繳義務(wù)人等存在稅務(wù)違法行為，或通過(guò)申訴、控告、舉報等渠道得知對方有稅務(wù)違法嫌疑，經(jīng)初步判斷違法程度達到標準，就會(huì )立案查處。

立案通常需要滿(mǎn)足4個(gè)核心條件：

1、存在一定的稅務(wù)違法事實(shí)（比如有偷稅、虛開(kāi)發(fā)票的初步證據）；

2、有明確的違法主體（知道是哪家企業(yè)或哪個(gè)個(gè)人違法）；

3、按照法律規定，需要追究其法律責任；

4、屬于該稅務(wù)機關(guān)的管轄范圍（比如企業(yè)注冊地在該稅務(wù)機關(guān)轄區內）。

此外，稽查對象若初步被判定有以下情形之一，也必須立案：

1、存在偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅行為，或為他人非法提供賬戶(hù)、發(fā)票等，導致稅收流失；

2、雖沒(méi)有上述行為，但查補稅額在 5000 元至 2 萬(wàn)元以上（具體標準由各省、自治區、直轄市稅務(wù)機關(guān)根據本地情況確定）；

3、私自印制、偽造、倒賣(mài)、非法代開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票，或非法攜帶、郵寄、存放空白發(fā)票，偽造發(fā)票監制章、發(fā)票防偽專(zhuān)用品；

4、稅務(wù)機關(guān)認為需要立案的其他情況（比如企業(yè)未辦理稅務(wù)登記且經(jīng)教育仍不改正，長(cháng)期拖欠稅款需罰款處理等，雖補稅金額不大，但情節嚴重）。

聊城企業(yè)被納入稅務(wù)稽查范圍有著(zhù)明確的來(lái)源，同時(shí)，企業(yè)被稅務(wù)稽查立案也需要滿(mǎn)足一定的條件，對于聊城的企業(yè)而言，只有清晰掌握這些信息，嚴格遵守稅收法規，才能在稅務(wù)稽查的浪潮中穩健前行，實(shí)現企業(yè)的健康可持續發(fā)展。以上內容由聊城代辦公司注冊機構精心整理，如果您在公司注冊流程、注冊公司所需材料等方面有任何疑問(wèn)，或者需要咨詢(xún)財務(wù)風(fēng)險管理、代辦營(yíng)業(yè)執照等相關(guān)業(yè)務(wù)，歡迎隨時(shí)通過(guò)平臺留言互動(dòng)。